Депозитные валютные операции это

Депозитные валютные операции

Среди огромного количества операций, проводимых российскими коммерческими банками, значительное место занимают операции с иностранной валютой. Данный вид операций начал развиваться в нашей стране с конца 80-ых — начала 90-ых годов, когда происходил постепенный переход от фиксированного к плавающему валютному курсу рубля. Сначала (ноябрь 1989 — апрель 1991), Внешэкономбанк СССР под контролем центральных государственных органов проводил валютные аукционы, на которых впервые стал устанавливаться рыночный курс рубля к доллару США и в которых принимали участие начавшие тогда создаваться коммерческие банки. Затем (апрель 1991), в рамках Госбанка СССР был создан Центр проведения межбанковских валютных операций — Валютная биржа, в котором проводили операции по купле-продаже валюты крупнейшие банки (около 25). И, наконец, 9 января 1992 года Центральный банк РФ, ведущие коммерческие банки, Правительство Москвы и Ассоциация российских банков учредили Московскую межбанковскую валютную биржу (ММВБ), главной целью которой была организация межбанковских торгов по валюте и другим финансовым инструментам. Фиксируемый на ММВБ курс рубля по отношению к иностранным валютам используется ЦБ РФ для установления его официальной величины. Таким образом, проводимые банками биржевые операции по купле-продаже иностранной валюты стали оказывать заметное влияние на установление официальных валютных курсов в России.

15 ноября 1991 года был издан Указ Президента РСФСР № 213 “О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР”, положивший конец монополии на осуществление экспортно-импортных операций государственных внешнеэкономических ведомств, которые на протяжении многих лет играли роль посредников между производителями и потребителями в нашей стране и их партнерами за рубежом. Этот Указ разрешал всем предприятиям, зарегистрированным на территории РСФСР, независимо от формы их собственности, осуществлять внешнеэкономическую, в том числе посредническую деятельность. Тем самым был дан толчок к развитию нового вида операций банков — операций с иностранной валютой. В дальнейшем, по мере развития банковской системы России и ее интеграции в мировое экономическое сообщество, перечень этих операций значительно расширился и продолжает расти.

Основополагающим документом, определяющим принципы осуществления валютных операций в РФ, является Федеральный закон “О валютном регулировании и валютном контроле” от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ. Согласно этому Закону к иностранной валюте относятся:

· денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

· средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Проводить операции с иностранной валютой имеют право только уполномоченные банки. К ним относятся кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и осуществляющих банковские операции со средствами в иностранной валюте. Уполномоченные банки является агентами валютного контроля, подотчетными Банку России.

Для того чтобы стать уполномоченным банком и проводить операции с иностранной валютой, банку необходимо получить одну или несколько из следующих лицензий:

· лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При ее наличии банк имеет право устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков[131];

· лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Данная лицензия выдается банкам, являющимся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Свидетельство об участии в указанной системе банк получает в Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». Оно было создано в январе 2004 года на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов;

· Генеральную лицензию. Она может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами при этом не является обязательным), а также удовлетворяющего действующие требования Банка России по размеру собственного капитала. Банк, имеющий Генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранного государства филиалы и после уведомления Банка России — представительства. Кроме того, он может с разрешения и в соответствии с требованиями Банка России иметь на территории иностранного государства дочерние организации.

Перечень операций с иностранной валютой, которые могут осуществлять российские коммерческие банки, как уже было сказано выше, постоянно растет и охватывает практически все сферы банковской деятельности: депозитную, кредитную, расчетную, и др. Кроме того, они образуют специфическую сферу деятельности банков – сферу конверсионных операций, то есть операций по купле-продаже валют. Рассмотрим особенности проведения банками операций во всех вышеперечисленных сферах их деятельности.

Одним из основных источников банковских ресурсов являются депозиты и вклады юридических и физических лиц. Они могут вноситься в банк как в рублях РФ, так и в иностранной валюте. Рассмотрим особенности депозитных валютных операций банка, связанных с привлечением вкладов и депозитов в иностранной валюте.

Источниками вкладов и депозитов в иностранной валюте являются физические и юридические лица. При этом они руководствуются различными мотивами, размещая в банке свои денежные средства в иностранной валюте.

Главными целями физических лиц при размещении валютных вкладов являются сохранение и преумножение своих сбережений, а также защита их от инфляции. Как правило, доля валютных вкладов в российских банках существенно возрастает в периоды кризисов и иных финансовых потрясений. Это связано с тем, что россияне, опасаясь обесценения рубля в связи с ростом инфляции, переводят свои сбережения в иностранную валюту. Кроме того, они надеются получить дополнительный доход или увеличить свои сбережения за счет роста курса иностранной валюты по отношению к российскому рублю. Основными валютами, в которых осуществляются депозитные валютные операции, являются доллары США и ЕВРО. Однако, в связи с тем, что курсы этих валют нестабильны по отношению друг к другу и к рублю, то достаточно широкую популярность имеют так называемые мультивалютные вклады, то есть вклады в течение срока действия которых вкладчик имеет право полностью или частично конвертировать (переводить) сумму вклада из одной валюты в другую без потери доходности и иных ограничений.

На рынке вкладов физических лиц сложилась следующая структура предлагаемых банками вкладов по срокам: до востребования, 30, 90, 180, 270 дней, 1, 2, 3 года и более. Она актуальна как для рублевых, так и для валютных вкладов (депозитов). Согласно банковской статистике, большинство вкладчиков предпочитают среднесрочные депозитные валютные операции (60 % валютных вкладов размещено на срок от 1 до 3 лет, 15 % — на срок от 180 до 360 дней).

Валютные вклады физических лиц, также как и рублевые вклады, попадают под систему обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, осуществляемую Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». В настоящее время сумму страхового покрытия по данной системе в случае наступления страхового случая составляет 700 000 рублей. Для валютных вкладов размер возмещения, подлежащего выплате, пересчитывается по курсу ЦБ РФ на день наступления страхового случая.

Юридические лица, размещая средства в валютные депозиты, помимо целей, преследуемых физическими лицами, стремятся также защитить себя от валютных рисков. Это связано с тем, что большинство юридических лиц, размещающих валютные депозиты, осуществляют внешнеэкономическую деятельность, то есть они получают валютную выручку и в дальнейшем используют эту валюту для расчетов со своими контрагентами. Поэтому, во избежание финансовых потерь, которые могут возникнуть при конвертации валютной выручки в рубли, а затем обратно в иностранную валюту, они размещают свои валютные средства в валютные депозиты. А так как такие предприятия являются, как правило, крупными, то доля валютных депозитов в общем объеме депозитов юридических лиц велика и составляет 40-45 % (у физических лиц доля валютных депозитов составляет 20-25 %).

При размещении валютных депозитов юридических лиц вопрос о сроке указанных операций решается чаще всего индивидуально, без привязки к каким-либо стандартизированным срокам, как это наблюдается у физических лиц. При этом, согласно банковской статистике, депозитные валютные операции юридических лиц носят более долгосрочный характер (35 % валютных депозитов размещено на срок от 1 до 3 лет, а 40-45 % — на срок свыше 3 лет).

Еще одним крайне важным вопросом при проведении депозитных операций является вопрос ставок, по которым они осуществляются. Ставки по валютным депозитным операциям банков, как правило, ниже ставок по рублевым депозитным операциям. Это касается депозитных операций как с физическими, так и с юридическими лицами. Причин этому несколько. Во-первых, основной объем активных операций, с помощью которых банки размещают ресурсы, образовавшиеся в том числе за счет депозитных операций, проводится в рублях. Это связано с тем, что потенциальные заемщики больше заинтересованы в привлечении от банков рублевых ресурсов. Банку сложнее разместить свои валютные ресурсы по сравнению с рублевыми, поэтому ему целесообразнее привлекать их по более низким ставкам. Во-вторых, банки имеют возможность аккумулировать ресурсы в иностранной валюте на зарубежных финансовых рынках, где ставки существенно ниже, чем на российском. Наличие у банков альтернативного источника финансирования в иностранной валюте также влияет на ставки по привлечению валютных депозитов в сторону их понижения по сравнению с рублевыми депозитами.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Валютные операции

Валютные операции – это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

Так к валютным операциям относятся:

операции продажи или купли иностранной валюты;

использование иностранной валюты как средства платежа;

оплата внешнеэкономических обязательств национальной валютой;

вывоз, пересылка валютных ценностей за рубеж и ввоз из-за рубежа.

В каких случаях появляются валютные операции

Валютные операции появляются:

1) при конвертировании юридическими или физическими лицами денежных средств из одной валюты в другую;

2) при их использовании в международном обращении валютных ценностей в качестве средств платежа;

3) при ввозе, пересылке, перевозе на территории этой страны валютных ценностей и за ее границы.

Правовое регулирование валютных операций

Регулирование валютных операций осуществляется в соответствии с принципами, определенными в ст. 3 закона № 173-ФЗ «О валютном госрегулировании и контроле».

Среди них можно выделить следующие:

невмешательство госорганов в валютные операции, совершаемые нерезидентами и резидентами, без наличия веских оснований;

установление приоритетности за экономическими способами при реализации валютного регулирования;

одновекторность развития как внутренней, так и внешней валютной политики России;

единая политика в госрегулировании и контроле валютных операций;

госзащита прав и интересов субъектов при их совершении.

Нормативно-правовые акты, регулирующие совершение валютных операций, — это:

Закон о валютном госрегулировании и контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ ;

международные соглашения РФ;

опубликованные акты госрегулятора и иные законодательные акты, дополняющие или уточняющие нормы действия указанных выше закона и международных договоров.

Регуляторами, в полномочиях которых прописан в том числе и контроль за проведением валютных операций, являются Центробанк и Правительство РФ (ст. 5 закона № 173-ФЗ).

Что относится к валютным операциям на законодательном уровне

Закон «О валютном госрегулировании и контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ определяет валютные операции путем перечисления их видов.

В статье 1 173-го Закона раскрываются основные понятия и термины, используемые в Законе, в том числе и понятие валютных операций.

В соответствии с законодательством РФ к валютным операциям относятся:

приобретение либо отчуждение валютных ценностей резидентами между собой (купля-продажа, дарение, наследование и так далее) либо их использование для осуществления оплаты;

приобретение либо отчуждение резидентом у нерезидента и наоборот валюты или ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для осуществления оплаты;

приобретение либо отчуждение между нерезидентами валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, либо их использование для оплаты;

ввоз и вывоз в Россию и из России валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте;

перевод валюты и ценных бумаг, в том числе в российской валюте, со счета в России на счет того же лица за рубежом и наоборот;

перевод нерезидентом ценных бумаг, российской валюты со счета в России на счет за рубежом;

перевод российской валюты резидентом на счет другого резидента из России за рубеж и наоборот, а также совершение такого перевода со счета на счет, как на свой собственный, так и другого резидента, за пределами России.

Классификация валютных операций

Исходя из положений действующего валютного закона классификация валютных операций может быть проведена по различным критериям.

По объекту можно выделить операции с российской валютой, иностранной валютой, российскими и иностранными ценными бумагами.

По субъекту операций их можно разделить на операции между:

валютными резидентами и нерезидентами.

Также валютные операции можно классифицировать:

По срокам выполнения. Валютные операции можно разделить на капитальные валютные операции, текущие и кассовые валютные операции.

В зависимости от субъектов, принимающих участие в валютных операциях. Валютные операции могут совершаться резидентами и нерезидентами.

Валютные операции могут иметь различное назначение и быть направлены на достижение разных целей. К примеру, валютные операции могут совершаться в интересах клиентов или в собственных интересах.

В соответствии с особенностями ведения бухгалтерского учета и характером валютных операций валютные операции можно разделить на активные операции и пассивные операции.

Также валютные операции могут быть классифицированы по характеру сделки.

В этом случае можно выделить:

операции с валютой по банковскому валютному счету клиента банка;

осуществление экспортно-импортных операций;

торговлю иностранной валютой;

приобретение инвалюты страной;

операции по кредитованию на международном уровне.

Также можно выделить конверсионные операции с валютой, осуществляемые с целью обмена одной инвалюты на другую с учетом разницы курсов, например торговля Forex.

Текущие валютные операции

К текущим валютным операциям причислены следующие действия:

перевод в Россию и из России денежных средств в иностранной валюте для осуществления экспортных и импортных операций;

выдача и получение ссуд в иностранной валюте;

перевод в Россию и из России процентов и других выплат, которые связаны с получением доходов;

перевод в Россию и из России денежных средств в виде заработной платы, премий, пенсий и прочих выплат;

инвестирование, которое осуществляется в виде приобретения долей в уставном капитале компаний или через покупку ценных бумаг;

перевод денежных средств с целью покупки имущественных объектов и неимущественных прав.

При этом, все операции, которые не вошли в этот список не являются текущими валютными операциями.

Валютные операции на валютном рынке

Такие операции совершают банки, физические лица и компании.

С 01.07.2016 порядок совершения таких операций значительно упростился в связи с утратой силы ряда положений валютного закона № 173-ФЗ.

На данный момент остается требование о совершении операций по покупке иностранной валюты (валютных чеков) через уполномоченные банки – банки, имеющие лицензию на совершение валютных операций.

Физические лица совершают на внутреннем рынке валютно-обменные операции, покупая валюту или чеки для собственных нужд.

При совершении таких сделок с целью противодействия легализации незаконных доходов могут устанавливаться требования об идентификации личности.

Ограничений по количеству покупаемой таким образом валюты закон не содержит.

Кто контролирует валютные операции

Валютные операции в России контролируются агентами и государственными органами валютного контроля.

В целом, контроль за проведением валютных операций осуществляется правительством.

Отметим, что к контролирующим органам относятся Центробанк и Министерство финансов.

А агентами, которые осуществляют контроль за осуществлением валютных операций операций, являются уполномоченные банки, а также брокеры и дилеры, госкорпорация «Внешэкономбанк» и фискальные органы.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Операции Валютные Депозитные

Операции Валютные Депозитные операции по привлечению и размещению средств в иностранной валюте на депозит.

Словарь бизнес-терминов. Академик.ру . 2001 .

Смотреть что такое «Операции Валютные Депозитные» в других словарях:

ОПЕРАЦИИ, ВАЛЮТНЫЕ ДЕПОЗИТНЫЕ — валютные операции по привлечению и размещению средств в иностранной валюте во вклады … Большой бухгалтерский словарь

ОПЕРАЦИИ, ВАЛЮТНЫЕ ДЕПОЗИТНЫЕ — валютные операции по привлечению и размещению средств в иностранной валюте во вклады … Большой экономический словарь

Валютные депозитные операции — валютные операции по привлечению и размещению средств в иностранной валюте во вклады. См. также: Депозитные операции Валютные операции Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ — урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. В международных соглашениях (торговых, кредитных, платежных идр.) устанавливаются правовые основы организации и… … Финансовый словарь

Валютные операции — (англ. currency transactions) урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. В международных договорах и соглашениях (торговых, платежных, кредитных и др.)… … Энциклопедия права

Операции с депозитами — на валютном рынке покупка или продажа банковских депозитов. Подавляющая часть денежных активов валютного товара представлена депозитами до востребования, которыми крупные банки торгуют друг с другом. См. также: Валютные операции Депозитные… … Финансовый словарь

Депозитные операции — операции кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады и их размещению. Различаются пассивные и активные Д. о. Пассивные Д. о. заключаются в привлечении средств предприятий, государственных учреждений, банков и населения во… … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

валютные операции — урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки с валютными ценностями. По законодательству РФ: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в т.ч. операции,… … Большой юридический словарь

ДЕПОЗИТНЫЕ ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ — экон. валютные операции по привлечению и размещению средств в иностранной валюте во вклады … Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ — (англ. bank(ing) operations) – ряд связанных между собой регулярных действий, выполняемых банком согласно его статусу. В России в соответствии с Федер. законом «О банках и банковской деятельности» к Б.о. относятся: 1) привлечение ден. средств… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Депозитные валютные операции

Сущность депозитных валютных операций

Под депозитными валютными операциями понимается совокупность краткосрочных операций по размещению свободных денежных средств, или по привлечению недостающих средств в иностранной валюте на разные сроки под процент, обеспечивающий краткосрочную ликвидность и прибыль кредитных организаций.

На практике депозитные валютные операции делятся на:

• привлеченные депозиты;
• размещенные депозиты.

Клиентские валютные депозитные операций

Юридическому лицу-резиденту уполномоченным банком параллельно открываются текущий и транзитный валютные счета. Транзитный счет служит для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, на текущем счете находятся средства, которыми юридическое вправе распоряжаться после обязательной продажи суммы экспортной выручки.

Физические лица — резиденты (и нерезиденты) открывают в уполномоченных банках текущие счета, а также срочные депозиты в иностранной валюте.

Юридическое лицо-нерезидент может открывать в уполномоченном банке счета в рублях и иностранной валюте, при этом рублевые операции нерезидента считаются операциями в иностранной валюте.

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Срочность депозита

Для каждого депозита установлена срочность — определенная длительность во времени. Дата привлечения депозита получила название даты валютирования, а дату возврата называют окончанием депозита.

Для валютных депозитов характерен срок размещения не более 1 года. Для срока, кратного неделе, датой окончания депозита станет дата, отстоящая на точное количество недель от даты валютирования (на тот же день недели). Для срока, кратного месяцу, датой окончания депозита будет такая же по значению дата, что и дата валютирования. Однако, необходимо учитывать наличие выходных и праздничных дней страны для конкретной валюты. Для месячного срока также действует правило конца месяца: если у депозита датой валютирования является последний рабочий день, то датой окончания депозита будет последний рабочий день другого месяца.

Классификация валютных депозитных операций в зависимости от срока:

1. Онкольный депозит (депозит до востребования) предполагает размещение средств на неопределенный срок. Уменьшение или возврат депозита возможно только после предварительного уведомления в установленный договором срок. Онкольные депозиты характеризуются плавающей ставкой процента, определяемой с заданной периодичностью (например, ежемесячно) по обоюдному согласию.
2. Краткосрочный однодневный депозит — это однодневный депозит типа «овернайт», используемый для регулирования ликвидности кредитной организации.
3. Депозит на фиксированный срок, как правило, размещается на стандартный срок: неделя, один или несколько месяцев, год.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

Процентные ставки по валютным депозитам

Обычно, в случае депозитных валютных операций процентная ставка устанавливается как годовая ставка. Для расчета суммы процентов для валютных депозитов, сроком меньше года, используется термин «процентный период» — количество дней, на которые депозит размещен. Минимальный процентный период составляет один день.

Дата размещения депозита при расчете процента учитывается как полный день, а дата возврата депозита не учитывается.

В зависимости от количества дней в году выделяют два метода расчета процентной ставки:

• международный, когда число дней в году составляет 360 дней;
• британский, который подразумевает количество дней в году, равное 365 (366) дням. Британский метод используется для таких валют, как: фунт стерлингов, ирландский фунт, бельгийский франк, сингапурский доллар, гонконгский доллар, южноафриканский рэнд.

Так и не нашли ответ
на свой вопрос?

Просто напиши с чем тебе
нужна помощь