Star-company.ru

Лайфхаки от Кризиса
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Поля 106 109 платежного поручения

Как заполнить поля 106 и 107 в платежном поручении

Платежное поручение и его реквизиты

Платежное поручение представляет собой документ, целью которого — перевод денежных средств с банковского счета отправителя на счет получателя. Является самым частым в обращении документом финансовой сферы деятельности. Для бюджетных учреждений форма документа утверждена Банком России в правилах осуществления перевода денежных средств (Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 N 383-П).

Реквизиты платежного поручения обязательно включают в себя все необходимые идентификаторы плательщика и получателя. Для перечислений в пользу налоговых агентов, фондов или иных бюджетных платежей необходимо заполнять поля под номерами 106 и 107.

Бланк платежного поручения по форме 0401060

Что писать в поле 106

Эти реквизиты несут в себе информацию об основании и налоговом периоде, за который производится оплата.

Поле 106 в платежном поручении 2020 года заполняется двумя знаками и может принимать значения из перечня, который утвержден Центральным Банком.

Итак, чтобы помочь разобраться, как правильно заполнить в платежном поручении поле 106 (основание платежа), мы составили специальную таблицу с пояснениями. Она поможет разобраться с обозначениями, которые можно казывать в основании платежа 106, расшифровка 2020 года дана в левом столбце.

Наименование реквизитаОснование платежа 106: расшифровка реквизита
ТПОбозначает оплаты текущего года по задолженностям и начислениям
ЗДОбозначает, что вы сами нашли недоимку или ошибку по оплате и, не дожидаясь требования налоговой, внесли недостающую сумму в бюджет
БФСтавится, когда плательщиком является физическое лицо и денежные средства списываются с его банковского счета
ТРНужно ставить, когда задолженность была обнаружена и предъявлена к оплате налоговым органом
РСОбозначает погашение долга, который может уплачиваться в рассрочку
ОТНеобходимо применить в случае погашения задолженности, которая была отсрочена
РТПогашение реструктурируемой задолженности
ПБУказывается в случае погашения задолженности банкротящимися организациями
ПРЗаполняется при погашении долга, который приостановили к взысканию
АПОбозначает, что необходимо погасить долг после проверки организации и выставления акта проверки
АРСтавится в случае погашения задолженности по исполнительному документу
ИНПрименяется для погашения инвестиционного налогового кредита
ТЛПрименяется в делах о банкротстве, когда задолженность платится третьим лицом
ЗТУказывается для погашения текущей задолженности банкротящимися организациями

Что писать в поле 107

Поле 107 в платежном поручении имеет 10 обязательных знаков. Восемь из них — смысловые, в еще два знака — разделяющие точки. Например, МС.06.2019.

Согласно указаниям Банка России первые два знака в реквизите 107 заполняются в зависимости от периода оплаты и, соответственно, обозначают его:

  • МС — за месяц;
  • КВ — за квартал;
  • ПЛ — за полугодие;
  • ГД — за год.

Следующие два смысловых знака (4-й и 5-й) реквизита 107 заполняются согласно периоду оплаты и, соответственно, по выбранным ранее первым двум параметрам. То есть, если платеж ежемесячный — показатель может быть выбран от 01 до 12 в зависимости от месяца, за который осуществляется. Квартальные — от 01 до 04. Полугодовые — 01 или 02. При перечислении денежных средств один раз в год в 4 и 5-ом знаках указывается – «00».

Последние 4 знака заполняются в соответствии с годом, за который производится оплата.

В случае, когда законодательство предусматривает конкретную дату уплаты налога, поле 107 в платежке стоит заполнять, указав эту дату, например:

При невозможности указать требуемые значения, платежное поручение может не сохраниться и выдать ошибку о том, что поле «основание платежа 106» не заполнено. В таком случае в полях 106 и107 платежки возможно поставить значение «0».

Образцы заполнения полей 106 и 107 в платежном поручении

Рассмотрим образцы заполнения полей основание платежа 106 и налоговый период 107 платежки для наиболее частых ситуаций.

Заполняем поле 109 в платежном поручении в 2020 году

Когда заполняется поле 109 «Дата документа»

Поле 109 «Дата документа» заполняется при формировании платежных поручений для перечисления налогов в бюджеты всех уровней. При этом нужно руководствоваться Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Правила заполнения поля 109

В поле 109 «Дата документа» указывается дата основания платежа. Рассматриваемое поле состоит из 10 знаков:

  • первые 2 знака означают календарный день и принимают значение от 01 до 31 в соответствии с количеством дней в месяце;
  • 3-й и 6-й знаки являются разделительными и заполняются символом «.»;
  • 4-й и 5-й знак обозначают месяц и принимают значение от 01 до 12 в соответствии с количеством месяцев в году;
  • с 7-го по 10-й знаки обозначают год.

Важно сразу заметить, что поле 109 «Дата документа» взаимосвязано с полем 106 «Основание платежа». Его значения напрямую зависят от значений этого поля.

Для платежей текущего периода, когда в поле 106 «Основание платежа» указывается показатель ТП, а налог уплачивается в соответствии с деклараций, в поле 109 «Дата документа» проставляется дата подписания декларации, представленной в налоговый орган. При добровольном погашении кредиторской задолженности по налогам, при условии ее самостоятельного обнаружения, в поле 109 указывается 0 (значение поля 106 — ЗД).

В исключительных случаях, установленных законодательством, в поле 109 «Дата документа» проставляется конкретная дата. Это происходит, когда поле 106 «Основание платежа» имеет значение:

  • ТР — дата требования налогового органа;
  • РС — дата документа, в котором принято решение о рассрочке;
  • ОТ — дата документа, соответствующего решению об отсрочке;
  • РТ — дата документа, в котором принято решение о реструктуризации;
  • ПБ — дата решения арбитражного суда о начале процедуры банкротства;
  • ПР — дата документа о приостановлении взыскания;
  • АП — дата решения о привлечении либо отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения;
  • АР — дата исполнительного документа;
  • ИН — дата, соответствующая решению о предоставлении инвестиционного налогового кредита;
  • ТЛ — дата определения арбитражного суда об удовлетворении заявления о намерении погасить требования к должнику.

В случае, когда организация уплачивает авансовый платеж по налогу либо затрудняется с выбором значения для поля 109, допускается указание значения 0. Это подтвердили чиновники в письме Минфина России от 25.02.2014 № 02-08-12/7820.

Примеры заполнения поля 109

Разберем несколько примеров заполнения поля 109 «Дата документа».

Организация уплачивает текущий платеж по налогу на прибыль. Дата подписания декларации, представленной в налоговый орган, — 27.03.2020. Тогда поле 106 «Основание платежа» имеет значение ТП, следовательно, в поле 109 будет указано: 27.03.2020.

Организация самостоятельно выявила недоплату по налогу на имущество за 2018 год и перечисляет его. При этом поле 106 должно иметь значение ЗД, а поле 109 — 0.

КБК по налогу на имущество ищите здесь.

Организация уплачивает налог по требованию налогового органа от 22.02.2020. В поле 106 указано значение ТР, а в поле 109 — дата выставленного требования: 22.02.2020.

О порядке выставления налоговиками требования можно узнать из подборки материалов этой рубрики.

Организация уплачивает авансовый платеж по земельному налогу. В поле 106 «Основание платежа» нет никаких значений, в поле 109 будет указан 0.

О том, как правильно заполнить платежное поручение на уплату земельного налога, см. в статье «Платежное поручение на уплату земельного налога (образец)».

Итоги

Поле 109 «Дата документа» не несет в себе ключевую информацию о совершаемом платеже и не приводит к неперечислению налога в бюджет, а также начислению пеней. Однако правила заполнения данного поля закреплены законодательно, поэтому каждому бухгалтеру необходимо ознакомиться с ними, прежде чем приступать к формированию платежных поручений.

Платежное поручение – поле 109

Для совершения перевода денежных средств с расчетного счета безналичным путем, необходимо составить документ с правильными реквизитами. Этот документ называется платежным поручением или платежка.

При формировании платежного поручения в пользу бюджета, тогда в нем еще дополнительно заполняется ведомственная информация, с помощью которой перевод перенаправляется по указанному направлению.

Понятие платежного поручения

Платежное поручение – это документ, который имеет установленную форму, с помощью которого владелец банковского счета разрешает банку провести расходную операция со своего расчетного счета по указанным реквизитам. Платежное поручение составляется отправителем самостоятельно или попросить составить сотрудника банка, в котором обслуживается клиент. Оно может быть составлено в двух видах:

  • На бумаге в формате А4 – заполняется на компьютере в специальной программе, в документе Word или pdf-формате;
  • В электронном виде (только в специальной программе, не выводя на бумагу).

Какие операции оформляются с помощью платежного поручения?

С помощью платежного поручения можно осуществить разные операции, а именно:

  • Отправить денежные средства контрагентам за товар или услугу;
  • Отправка средств в бюджетные и вне бюджетные фонды разного уровня;
  • Отправлять денежные средства на погашение кредита, пополнять депозитные счета и т.д.;
  • Совершение регулярных платежей, например, оплата коммунальных платежей, интернета, мобильной связи и т.д.
★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Порядок заполнения платежного поручения

Платежное поручение заполняется отправителем самостоятельно. Платежное поручение имеет утвержденную законодательством форму, которую необходимо соблюдать и бланк считается бланком строгой отчетности. Добавлять или убирать какие либо строки строго запрещено.

Подробно рассмотри каждое поле платежного поручения в виде таблицы:

Наименование поляКакая информация отражается в поле
Поле 62 и 71Составитель платежного поручения ничего в этих полях не ставит, так как они заполняются банком самостоятельно
Поле 1Наименование документа, а именно «Платежное поручение»
Поле 2Всегда проставляется код 0401060 – это код неизменный. Он означает номер унифицированной формы платежного

поручения, которую устанавливает Центробанк России.

Поле 3Номер составленного документа
Поле 4Дата составления документа в формате дд.мм.гггг
Поле 5Вид платежа, если клиент отправляет платеж через систему «Клиент-банк» тогда проставляется вид платежа электронно, если документ относиться в банк для исполнения тогда это поле остается пустым
Поле 6Указывается сумма прописью, при этом слова рубль и копейки не сокращаются
Поле 7Сумма указывается цифрами. Рубли отделяются от копеек знаком тире
Поле 60указывается ИНН налогоплательщика (Для ООО это 10 цифр, для ИП – это 12 цифр)
Поле 102Указывается КПП – это пункт заполняют только юридические лица
Поле 8Наименование налогоплательщика; ЮЛ – полное наименование; ИП – полностью фамилия, имя и отчество в скобках необходимо указать (ИП или нотариус, или адвокат, или КФХ)
Поле 9Номер расчетного счета налогоплательщика, с которого будет осуществляться оплата
Поле 10Полное наименование банка с указанием города, с которого будет осуществляться платеж
Поле 11БИК банка, с которого отправляется перевод
Поле 12номер корреспондентского счета банка плательщика
Поле 13Полное наименование банка получателя
Поле 14БИК банка получателя
Поле 15номер корреспондентского счета банка получателя
Поле 61 и 103Указывается ИНН и КПП получателя средств
Поле 16Полное наименование получателя перевода
Поле 17Номер расчетного счета получателя
Поле 18Указывается вид операции, он всегда 01 – он банковский шифр оплаты платежного поручения
Поле 19Срок оплаты – не заполняется
Поле 20Название платежа не заполняется до указания Банка России
Поле 21Очередность платежа -заполняется в какой очередности необходимо отправить платеж
Поле 22Код УИН – уникальный идентификатор начисления .Данное поле заполняется только при оплате штрафов или иных нарушениях
Поле 23Это резервное поле
Поле 24Назначение платежа – указывается вся дополнительная информация по осуществляемому платежу
Поле 43Место для проставления печати. Печать необходимо ставить строго в отведенном месте
Поле 44Подписи. В этом месте имеет право ставить подпись только то лицо, которое имеет право на распоряжение счетом и она указана в карточке образцов подписи.

При отправке платежей в пользу бюджета, необходимо указывать обязательно ведомственную информацию, а именно:

Наименование поляОтражаемая информация в соответствующем поле
Поле 101Статус налогоплательщика:

01 – юридическое лицо, которое платит само за себя;

02 – налогоплательщик выступает в качестве налогового агента;

09 – налогоплательщик индивидуальный предприниматель;

12 –глава крестьянского хозяйства

13 –физическим лицом

Поле 104КБК – это код бюджетной классификации, в нем содержится информация куда необходимо направить оплачиваемую сумму
Поле 105ОКТМО – это код территории муниципальной образования и предназначен для зачисления средств по уплате штрафов, налогов и сборов.
Поле 106Указывается значение основание платежа
Поле 107Указывается налоговый период
Поле 108Указывается номер документа на основании, которого отправляется средства
Поле 109Это поле предназначена для заполнения даты, которая указана на документе, который является для оплаты платежа, в формате «ДД.ММ.ГГГГ».
Поле 110Данное поле с 01.01.2015г. не заполняется, при оформлении платежа проставляется «0»

Когда необходимо заполнять поле 109 в платежном поручении

Поле 109 в платежном поручении заполняется только тогда, когда отправляются денежные средства в пользу уплаты налогов в бюджетную систему всех уровней. При заполнении данного поля в платежном поручении необходимо руководствоваться правилами по указанию информации в платежном поручении при отправке в Бюджетную Систему РФ, которые утверждены приказом Минфина России от 12.11.2013 №107н.

Как правильно заполнить поле 109 платежного поручения

Поле 109 состоит из 10 знаков, где 8 знаков это цифры и 2 знака препинания. Первые две цифры это дата по календарю, вторые две цифры – это месяц по календарю, третьи две – календарный год.

Какую именно дату необходимо поставить в 109 поле зависит от вида бюджетного платежа, и за какой период перечисляются денежные средства, и данное поле напрямую связано в поле 106.

Заполнение даты в поле 109 выполняется по следующим правилам:

  • Если в поле 106 «ТП», значит, в поле 109 проставляется «0»;
  • Если в поле 106 указано «ЗД», тогда в поле 109 проставляется «0»;
  • Если в поле 106 указано «ТР», тогда в поле 109 проставляется дата требования, выписанное налоговиками;
  • Если в поле 106 указано «РС», тогда в поле 109 проставляется дата, когда налоговики приняли решение о предоставляемой рассрочке;
  • Если в поле 106 указано «ПБ», тогда в поле 109 проставляется дата решения арбитража начать процесс банкротства;
  • И т.д.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1 Что такое платежное поручение и зачем она составляется?

Ответ: Платежное поручение – это документ, который имеет установленную форму, с помощью которого владелец банковского счета разрешает банку провести расходную операция со своего расчетного счета по указанным реквизитам.

Вопрос №2 С помощью платежного поручения какие можно совершить платежи?

Ответ: С помощью платежного поручения можно перевести денежные средства с расчетного счета за оплату товара или услуг, в бюджетные и вне бюджетные фонды разного уровня, погасить кредит, пополнит вклад, оплатить коммунальные услуги и т.д.

Вопрос№3 При формировании платежного поручения для оплаты налога в бюджетную систему РФ, в поле 109 какую дату необходимо заполнить?

Ответ: При формировании платежного поручения на уплату налога, который уплачивается в соответствии с декларацией, которая еще не сдана и в поле 106 указывается значение «ТП», тогда в поле 109 указывается «0»

Вопрос №4 Если налоговая инспекция прислала требование по уплате какого налога, какую дату в поле 109 платежного поручения необходимо поставить?

Ответ: При формировании платежного поручения на уплату по требованию налоговой в поле 109 будет проставляться дата выписанного требования.

Заполняем поле 106 в платежном поручении

Соответствующий код в поле 106 платежного поручения является основанием произведенной уплаты в бюджет и поможет правильно его идентифицировать налоговым органом. Как его заполнить в 2020 году, разберемся далее.

Зачем необходимо поле 106 в платежном поручении?

Этот реквизит расшифровывает основание для перевода суммы денежных средств по платежному документу. Его заполняют при перечислении:

  • налогов, сборов, страховых платежей;
  • средств в качестве исполнения обязательств в случае просрочки платежа по налогам, сборам и страховым взносам (пени, недоимка, взыскание по требованию, акту проверки или исполнительному листу);
  • средств в счет погашения задолженностей по делу о банкротстве.

В иных случаях в поле 106 ставится «0». Если налоговый орган не может точно идентифицировать платеж, то поступившие денежные средства самостоятельно относит на любое из оснований в соответствии с налоговым законодательством.

Требования к его заполнению

В соответствии с Положением № 383-П, утвержденным Банком России, поле 106 в платежном поручении ограничено двумя символами. Запись кода производится заглавными буквами русского алфавита.

Основные параметры заполнения реквизитов в платежном поручении по налогам и иным платежам в бюджет, регулируются Правилами, утвержденными Приказом Минфина от 12.11.2013 № 107н.

Образец заполненного поля в платёжке:

Основные коды для заполнения поля 106

Согласно приложения № 2, перевод денежных средств по платежам, учитываемым налоговой инспекцией, поле 106 может иметь следующие значения:

КодРасшифровка
ТППлатежи текущего года (текущие платежи)
ЗДПогашение задолженности, образовавшейся по предыдущим налоговым периодам, в добровольном порядке
БФПлатеж текущий, уплачиваемый со счета физического лица – владельца этого счета
ТРПогашение задолженности, производимое на основании выставленного налоговым органом требования об ее уплате
РСПогашение задолженности рассроченной
ОТПогашение задолженности отсроченной
РТПогашение задолженности по схеме реструктуризации долга
ПБПогашение долга, когда применяются процедуры по делу о банкротстве
ТЛПогашение собственником имущества должника (учредителем, участником) унитарного предприятия или третьим лицом долгов в случае открытия дела о банкротстве
ЗТВыплаты текущей задолженности по делу о банкротстве
ПРПогашение задолженности, которая была приостановлена к взысканию
АПДенежные средства перечисляются в счет погашения задолженности, указанной в акте проверки налогового органа
АРПогашение задолженности, взыскиваемой в ходе исполнительных процедур
ИНВыплата по инвестиционному налоговому кредиту

В приложении № 3 указаны коды поля 106 для таможенных и иных платежей:

КодРасшифровка
ДЕДекларация за товары, исключая декларации за товары, по которым плательщики уплачивают таможенные пошлины, руководствуясь ст.114, 115 и 116 Закона от 27.11.2010 № 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы.
ПДТаможенная декларация пассажирская
ПОТаможенный приходный ордер (кроме ордеров, по которым платежи производятся в соответствии со ст.114, 115 и 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы)
КТКорректировка декларации по товарам (кроме корректировок на товары, по которым платежи производятся в соответствии со ст.114, 115 и 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы)
ТУТребование в отношении уплаты таможенных платежей (кроме тех, по которым платежи производятся в соответствии со ст.114, 115 и 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы)
ИДИсполнительный документ
БДДокументы, связанные с деятельностью органов таможни
ИПИнкассовое поручение
ИНДокумент инкассации
КПСоглашение о взаимодействии в отношении крупных плательщиков платежей в порядке централизации
ДКДекларация на товары, по которым платежи производятся плательщиками на основании ст. 114, 115, 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы
ПКТаможенный приходный ордер, когда платежи производятся плательщиками на основании ст. 114, 115, 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы
КККорректировка декларации на товары, по которой платежи производятся плательщиками на основании ст. 114, 115, 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы
ТКТребование об уплате таможенных сборов, по которым платежи производятся плательщиками на основании ст. 114, 115, 116 Закона 311-ФЗ через электронные или платежные терминалы, банкоматы
КВКвитанция получателя международного почтового отправления
00Код для иных случаев

Показатель, который проставлен в поле 106 влияет на заполнение следующих параметров платежного поручения:

  • поле 107 – указывается налоговый период, за который производится оплата;
  • поле 108 – проставляется дата в соответствии с документом – основанием для оплаты.
Читать еще:  Поле 108 в платежном поручении
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector