Star-company.ru

Лайфхаки от Кризиса
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Карта привязана к расчетному счету проводки

Расчеты по карте

21.12.2018, 23:26 На форуме с: 20.07.2011
Сообщений: 11 000

22.12.2018, 10:17 На форуме с: 20.07.2011
Сообщений: 11 000

22.12.2018, 13:26 На форуме с: 20.07.2011
Сообщений: 11 000

24.12.2018, 15:56 На форуме с: 15.10.2008
Сообщений: 635

18.01.2019, 14:17 На форуме с: 21.03.2016
Сообщений: 30

В соответствии с п. п. 1.5, 2.5 Положения об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утвержденного Банком России 24.12.2004 N 266-П (далее — Положение), юридическое лицо через уполномоченных им физических лиц может осуществлять по банковскому счету юридического лица с использованием банковских карт (электронных средств платежа) операции, связанные с деятельностью этого юридического лица, в том числе оплату расходов по приобретению товаров, выполнению работ, оказанию услуг.
При совершении операций с использованием банковской платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (документ по операциям с использованием платежной карты). Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и (или) служит подтверждением их совершения (п. 3.1 Положения).
Содержание операций
Дебет

Перечислены с расчетного счета денежные средства на специальный карточный счет
55

Выписка банка по счету банковской карты,
Выписка банка по расчетному счету

Отражено списание денежных средств со специального карточного счета
71

Выписка банка по счету банковской карты

Приобретенные материалы приняты к учету

Отражен НДС, предъявленный продавцом материалов
19

Принят к вычету НДС по приобретенным материалам
68

Отражена оплата материалов подотчетным лицом
60

Отчет об операциях по карте,
Документ, подтверждающий оплату по карте,
Чек ККТ

18.01.2019, 14:24 На форуме с: 15.10.2008
Сообщений: 635

18.01.2019, 14:30 На форуме с: 15.10.2008
Сообщений: 635

Более того, приведённая таблица является доказательством того, что её автор (не знаю, откуда он — из ЦБ или из Минфина) не является специалистом по бухучету.
Для каждой корреспонденции счетов без исключения достаточен 1 (один) первичный документ. Потому что слово «документ» — это доказательство. И не нужно «двух» доказательств. Если один документ уже служит доказательством, то другой документ (второе доказательство) не нужен.
Если в каком-то случае документов «два» или больше, то это значит только то, что формально по корреспонденции счетов там по смыслу не одна проводка реально, а две (или больше), либо какие-то документы из указанных первичными не являются.

В частности, в приведенной таблице первичными документами не являются банковская выписка и отчет об операциях по карте. Это легко проверить, взяв в руки закон «О бухгалтерском учете» и сверив соответствующие документы с требованиями к оформлению первичных документов.

18.01.2019, 15:02 На форуме с: 21.03.2016
Сообщений: 30

18.01.2019, 15:08 На форуме с: 21.03.2016
Сообщений: 30

18.01.2019, 15:51 На форуме с: 15.10.2008
Сообщений: 635

18.01.2019, 15:52 На форуме с: 15.10.2008
Сообщений: 635

18.01.2019, 16:15

На форуме с: 07.10.2011
Сообщений: 4 148

18.01.2019, 21:21 На форуме с: 21.03.2016
Сообщений: 30

Glav_Buh «mamapapa.1@mail.ru , то, что я не знаю, из какой организации данный человек — это не значит, что я не знаю его уровня квалификации. Я вижу этот уровень по данным рекомендациям в проводках и подтверждающих документах».

Тоже самое я могу Вам сказать, что я очень сомневаюсь в вашей квалификации, да и в образовании! — «как аукнется, так и откликнется».
Если мои бух.записи неверны, то конкретнее в чем, а не слова в воздух?! Как я понимаю Вы против счета 71.
Усложню задачу: Если сотрудник поехал в командировку и рассчитывается там за МПЗ и гостиницу корпоративной картой, например 30.09, а возвращается из командировки 02.10, то тогда как же?
Вы сами напишите проводки, а мы по обсуждаем и решим. Критиковать проще, чем лично рекомендации давать.
Можете даже разработать свой План счетов (не рекомендованный) и бух.записи предложить..
Исправлений: 2; последнее — в 19.01.2019, 00:28.

19.01.2019, 00:47 На форуме с: 21.03.2016
Сообщений: 30

Не могу понять до конца объясните пожалуйста. Работник по карте привязанной к расчетному счету покупает материалы на производственные нужды
купил материал 30.11.2018г 1530,00руб Дт 10 Кт 71
по выписке банка оплата за материалы прошла 04.12.2018 Дт 71 Кт 51 1530,00руб.
Получается на 01.12. сумма задолженности по 71 счету работнику 1530,00руб.
Выдача денег получается только в декабре м-це

Может сч.57 задействовать?! Правда будет отрицательное сальдо на 30.11.18 г., но зато не будет сальдо по сч.71. А на счете 57 «отрицательное сальдо» объяснимо, т.к. есть чек ККТ (закроется уже 04.12.18: Дт 57 Кт 55 (51)). Ну или вместо сч 57 использовать счет 76 — в этом случае по сч.76 не будет «отрицательного сальдо» (счет 76 — активно-пассивный).
Исправлений: 1; последнее — в 23.01.2019, 23:29.

22.01.2019, 14:41 На форуме с: 15.10.2008
Сообщений: 635

mamapapa.1@mail.ru , любой человек имеет право сомневаться в чём угодно. В частности, Вы имеете право сомневаться в моей квалификации. Это Ваше «святое право», и никто не может на него посягнуть.

Я не против использования счёта 71. Я просто говорю, что каждый счёт предназначен для отражения операций, которые связаны с использованием этого счёта.

Счёт 71 предназначен для расчётов с подотчётниками, а не с корпоративными картами. Подотчётник — это лицо, получившее денежные средства под отчёт, понимаете? От того, что сотрудник организации получил в руки КАРТУ, не следует, что он получил в руки ДЕНЬГИ. Деньги как лежали на счёте организации при этом, так и продолжают лежать. Сотруднику предоставили, фактически, только ПРАВО воспользоваться деньгами, ВОЗМОЖНОСТЬ, но не сами денежные средства.
Это то же самое, что если человеку дали в руки банковский чек, и сказали, чтобы он пошёл в банк и получил деньги. Банковский чек является ПОРУЧЕНИЕМ получить деньги, то есть это не первичный документ, а организационно-распорядительный по своей функции.

Выдачу корпоративной банковской карты сотруднику можно оформить в соответствующем журнале и учесть на забалансовом счёте.

Когда работник уезжает в командировку, ему выдаются деньги на командировочные расходы в соответствии с распорядком, принятым в организации. За эти выданные деньги он впоследствии должен отчитаться.
Выдача реальных денег в подотчёт отражается проводкой Дт71-Кт50 (или если перечисляются на карту сотрудника, то Дт71-Кт51).
Далее надеюсь пояснять не нужно.

Карта (корпоративная) «обычному» сотруднику вряд ли выдаётся. Скорее всего, речь идёт о директоре. Директор вообще является лицом, действующим от имени организации без доверенности. Поэтому если он расплачивается корпоративной картой — это в чистом виде обычный платеж с расчетного счета организации. Соответственно в стандартном плане счетов это поводка Дт60-Кт51 (субсчета ставьте сами).

Но даже если корпоративной картой пользуется не директор организации, а например какой-нибудь «директор по производству» или «начальник отдела продаж», то всё равно проводка будет Дт60-Кт51. Далее в зависимости от предоставленных документов и авансового отчёта часть денег будет отнесена на затраты (это в частности могут быть счета 25, 26, 44), а часть денег может быть отнесена на счёт 73 (расчеты с персоналом по прочим операциям). Если человек, например, допустил какой-то необоснованный перерасход. И эти деньги будут либо удержаны потом из его зарплаты по соглашению, либо он их вернёт в виде «живых денег», либо они станут его дополнительным заработком и будут включены в его доход (заработную плату).

Также в организации может быть принят некий особый порядок оплаты командировок, и на это выделяются денежные средства из прибыли организации. Тогда это всё равно будет доходом сотрудника в конечном счёте, но в корреспонденции счетов будут также затронуты счета, на которых отражаются такие фонды в организации (распределение прибыли).

22.01.2019, 20:33 На форуме с: 21.03.2016
Сообщений: 30

Glav_Buh , здравствуйте, спасибо за развернутый ответ, но и по нему как то немного отклонились от примера командировки ген.директора, у которого только корпоративная карта (ему не выдавали денег наличными, не переводили на его личную карту, у него вообще наличных нет!). Да, я согласен, что есть логика не использовать счет 71 (но тут не категорично и не однозначно)! А категорично заявлять, что я не знаю бух.учет и не имею к нему никакого отношения. как то некорректно, тем более не зная человека, да еще и о воспитании ему указывать!
Корпоративная карты бывают разные, в т.ч. с указанием организации и ФИО лица организации или просто на организацию.

Кстати, вы сами пишите «Но даже если корпоративной картой пользуется не директор организации, а например какой-нибудь «директор по производству» или «начальник отдела продаж», то всё равно проводка будет Дт60-Кт51. Далее в зависимости от предоставленных документов и авансового отчёта часть денег будет отнесена на затраты. » Зачем составлять авансовый отчет, если нет счета 71 или вы тут невзначай имели и выдачу ему денежных средств наличными.

Но, давайте на примере: пусть тот же ген.директор 28.09.2018 г. поехал в командировке за приобретением товара (ноутбуков 3 шт). Им были по корпоративной карте оплачены: билеты в другой город РФ, гостиница в месте командировки (с 29.09.18 по 30.09.18), обед в ресторане с клиентами (считаем это как представительские расходы) и куплены 30.09.18 ноутбуки (3 шт.). Вернулся он из командировки на арендованном автомобиле 02.10.2018 г., оплачивая как аренду автомобиля, так и бензин, и парковку корпоративной картой, и что по вашему? Ему только оплатить суточные (сч. 71 тут и всё?), а все остальные расходы включать датой расчетов по карте (в вашей логике Дт 60 Кт 51 и Дт26 (44) Кт 60, кстати от этой даты и первичные документы или все же по составлению А.О. (02.10.18 ну или в течении 3-х дней после возвращения из командировки). Какие по вашему тут бухгалтерские записи как в б/у и в н/у в расходы в какой момент (даты)?! Заранее спасибо
Исправлений: 1; последнее — в 22.01.2019, 23:33.

Карта привязана к расчетному счету проводки

В этом уроке мы рассмотрим отражение в 1С:Бухгалтерии 8.3 (редакция 3.0) операций с корпоративными картами.

Корпоративной называется банковская карта, привязанная к карточному счёту организации.

Обычно организация заводит специальный карточный счёт в банке и привязывает к этому счёту нужное количество банковских карт, которые называются корпоративными.

На этот карточный счёт организация переводит средства со своего основного расчётного счёта, а сотрудники организации, которым выданы корпоративные карты, снимают деньги с этих карт себе под отчёт.

Затем сотрудники отчитываются о расходовании средств снятых по корпоративным картам при помощи авансовых отчётов.

Плюсы корпоративных карт очевидны:

    сокращаются расходы и время на выдачу денежных средств под отчёт снижается риск потери наличных денежных средств появляется возможность снимать средства с карты в нужной валюте (незаменимая вещь при заграничных командировках) появляется контроль за расходованием средств онлайн (например, при помощи мобильного приложения) появляется возможность устанавливать лимиты как для карточного счёта в целом, так и для корпоративных карт в частности появляется возможность совершать покупки в интернете

Требования при работе с корпоративными картами:

    средства, снятые с карт не могут быть использованы для расчётов с сотрудником по оплате труда и вообще для каких-либо выплат социального характера с банком заключается договор о выпуске и обслуживании корпоративных карт, к которому прилагается список сотрудников, которые будут пользоваться этими картами

Напоминаю, что это урок и вы можете смело повторять мои действия в своей базе (лучше копии или учебной), главное чтобы версия базы была 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Для работы с карточным счётом в бухгалтерии используется счёт 55 «Специальные счета в банках».

Посмотрим теперь эти же операции в «тройке» (1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0).

Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников

Перевод денежных средств с основного расчётного счёта организации на карточный оформляется обычным списанием с расчетного счета.

Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Банковские выписки»:

Создаём документ «Списание с расчетного счета»:

Указываем вид операции «Перевод на другой счет организации», наш карточный счёт и бухгалтерский счет 55.04.

Сотрудники снимают деньги с корпоративных карт, привязанных к карточному счёту организации

Снятия денег сотрудником через корпоративную карту отображается тем же документом списания с расчетного счета.

Указываем вид операции «Перечисление подотчетному лицу»; в качестве счета указываем 55.04 и наш карточный счет; в качестве получателя (подотчетного лица) выступает держатель карты:

Банк взимает комиссию за снятие наличных по корпоративной карте

В момент снятия сотрудником наличных по корпоративной карте банк удержит комиссию. Эта комиссия также оформляется документом списания с расчётного счёта:

Сотрудник отчитывается за потраченные деньги, снятые по корпоративной карте

И, наконец, снявший под отчет деньги сотрудник обязан по ним отчитаться — приложить оправдательные документы.

В бухгалтерии эта операция отражается документом «Авансовый отчет».

Заходим в раздел «Банк и касса» пункт «Авансовые отчеты»:

Создаём новый документ:

Вот так легко и просто можно работать с корпоративными картами в 1С:Бухгалтерия 8.3, редакция 3.0.

Мы молодцы, на этом всё

Кстати, подписывайтесь на новые уроки.

Дополнения от читателей

Бухгалтер Ольга Климова поделилась ценными дополнениями к статье — я с удовольствием публикую их для всех читателей.

В очень небольших организациях корпоративная именная карта может открываться прямо к основному расчетному счету. Сбербанк, например, активно практикует это для микропредприятий. И тогда учет ведется без использования счета 55 и «Списания с расчетного счета». Сотрудник просто обналичивает деньги через банкомат или расплачивается карточкой: Дт 71 Кт 51.

Цитата из статьи: «. Организация пополняет карточный счёт, к которому привязаны корпоративные карты сотрудников . Создаём документ ‘Списание с расчетного счета’ . «.

Удобнее всё-таки создать сначала ‘Платежное поручение’, выгрузить его в банк и тем самым осуществить реальный перевод денег, а не только проведение в 1с. А уже потом на основании него сделать ‘Списание с расчетного счета’. К сожалению, далеко не все бухгалтеры-операторы четко понимают разницу между ‘Платежным поручением’ и ‘Списанием с расчетного счета’, и зачем вообще всё это нужно.

С уважением, Владимир Милькин (преподаватель школы 1С программистов и разработчик обновлятора).

Подписывайтесь и получайте новые статьи и обработки на почту (не чаще 1 раза в неделю).

Вступайте в мою группу ВКонтакте, Одноклассниках, Facebook или Google+ — самые последние обработки, исправления ошибок в 1С, всё выкладываю там в первую очередь.

Как помочь сайту: расскажите (кнопки поделиться ниже) о нём своим друзьям и коллегам. Сделайте это один раз и вы внесете существенный вклад в развитие сайта. На сайте нет рекламы, но чем больше людей им пользуются, тем больше сил у меня для его поддержки.

Нажмите одну из кнопок, чтобы поделиться:

Тема: Корпоративная карта привязанная к расчетному счету, авансовый отчет

Опции темы
Поиск по теме

Корпоративная карта привязанная к расчетному счету, авансовый отчет

Подскажите пжл.
Есть корпоративная карта, привязанная к расчетному счету.
Оплаты по ней мелкие, и их много.

Если делать 1 АО в месяц на все безналичные платежи , то будет ли это нарушением, и какой штрафсрок давности.

Какие проводки в 1С будут более правильными:

Д57 К51 — выписка банка
Д71.01 К 57- операция вручную
Д10 К71.01 — авансовый отчет

или можно Д71.01 К 51 — выписка банка
Д10 К71.01 — авансовый отчет

эту дату откуда возьмете?

нет. в приказе срок отчета пропишите, на всякий случай.

Строго говоря, если корпоративная карта привязана к р/сч, то можно и без ав.отчета. Работник то деньги ни в каком виде в руках не держал. Все только безнал. 57 счет логичен, если на корпоративную карту отдельный счет открывается, и вы на него с р/сч перечисляете определенную сумму.
Я не говорю, что ваш вариант учета не верен, я говорю, что возможен и вариант без 71 счета.
Оплата по карте прошла 60 51. Он документы принес 10 60. как по обычной накладной. если карт много, тогда может быть удобнее все таки как то обособлять расчеты по каждому работнику, наверное все таки 71 счет удобнее.
Если карт не много, и возможно отследить кто сколько потратил, и сколько документов не сдал в бухгалтерию, тогда напрямую через 60 счет тоже удобно. аналитика не по работнику, а по контрагентам, так сказать местам траты денег. Иногда работники не все документы приносят, проще напомнить где и сколько он потратил, но не отчитался.

а при отсутствии документов-будете требовать возврата денег с продавца?

Солнышко, специально для Вас:
Счет 57 «Переводы в пути» предназначен для обобщения информации о движении денежных средств (переводов) в валюте Российской Федерации и иностранных валютах в пути, т.е. денежных сумм (преимущественно выручка от продажи товаров организаций, осуществляющих торговую деятельность), внесенных в кассы кредитных организаций, сберегательные кассы или кассы почтовых отделений для зачисления на расчетный или иной счет организации, но еще не зачисленных по назначению.
Иногда план счетов почитать надо.

я использую 55.04 -Прочие специальные счета
если корпоративная карта выдана на имя сотрудника, авансовый отчет нужен обязательно, иначе все перечисления войдут его доход(((

Доброго дня
Дабы не плодить темы, спрошу здесь у уважаемых клерков.
Вот купили мы 30.09.17г материал оплатив с корпоративной карты привязанной к р/с у ИП (без НДС) и в кассовом чеке дата, естественно, 30.09.17г 18:31 (пятница)
А в банковской выписке имеем 04.10.17г.
Ведь банк не мгновенно деньги со счета списывает. Он их морозит. Воспользоваться ими нельзя, остаток, соответственно, оперативно уменьшается банком на эту сумму, но по выписке загружаемой из банка в 1С получаем 04.10.17г, т.е., как я понимаю, дату когда наш банк фактически отправил замороженную сумму в банк поставщика.
Стараясь отражать все операции ажуром, мы, естественно, вносим в 1С от 30.09 операцию расхода с р/с, и приходуем материал так же 30.09.17
Потом, загрузив выписку банка получаем задвоение — по выписке расход отражен 04.10.17
Как правильно быть в этой ситуации, какое число считать датой операции расхода с р/с? Тем более, что в нашем случае 03.09-04.10 это разные кварталы.

Последний раз редактировалось Хоттабыч; 26.03.2018 в 09:43 .

Оплата корпоративной картой: как правильно оплачивать и проводить

В последнее время много вопросов от клиентов поступает по поводу оплаты корпоративными картами: что можно покупать, как провести в бухгалтерии.

Вариант первый: карта привязана к специальному карточному счету, т.е. у Вас в банке есть расчетный счет и карточный. Вы принимаете деньги от покупателей на расчетный и потом делаете перевод на карточный. И уже оттуда оплачиваете какие-то расходы компании.

  1. Если карта именная (на ней указано имя генерального директора или иного распорядителя):

Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с)

Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету)

Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета

  1. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

Можно издать приказ, по которому распорядителем средств является то лицо, которое пользуется картой. Обычно это бывает генеральный директор или лицо, занимающееся закупками. Тогда мы имеем опять конкретное подотчетное лицо, проводки не меняются.

Если такого приказа нет. То можно делать проводки, минуя 71 счет.

Вариант второй: карта привязана напрямую к расчетному счету организации. В этом случае, счет 55.4 не используется.

Дт 71 Кр 51 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету)

Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (если карта именная или за ней закреплен приказом распорядитель)

  1. Если карта неименная, и у нее нет распорядителя, например, это карта Индивидуального предпринимателя или ГД компании, где он и ГД, и учредитель, и единственный сотрудник.

Возможно провести проводки:

Дт 60 Кр 51 – Списание средств на оплату товаров или услуг поставщику (на основании выписки)

Дт 10(41,26,44) Кр 60 – поступление товаров или услуг от поставщика (на основании документов, которые предоставил поставщик)

Следующий вопрос: что можно купить по корпоративной карте?

Во-первых, все, что связано ведением вашей деятельности: материалы, оргтехника, канцтовары, услуги сторонних специалистов и т.п. Все это может быть учтено в расходах вашей организации и уменьшить налогооблагаемую базу.

Во-вторых, можно купить что-то в офис, не связанное ведением деятельности, например, оплатить услуги массажиста, который приходит в офис раз в неделю и делает всем сотрудникам массаж. При этом такие расходы будут считаться осуществленными за счет чистой прибыли (т.е. не будут уменьшать налогооблагаемую базу).

В-третьих, можно купить что-то для себя лично, например, продукты, памперсы для своих детей и т.п. В этом случае, это будет считаться растратой распорядителя карты и будет компенсирована за счет заработной платы.

И еще немного полезных сведений:

– снятие наличных является выдачей подотчет распорядителю (возможно иному лицу);

– заработную плату перечислять с нее можно;

– иным физлицам деньги перечислять можно, не забывайте, что вы являетесь налоговым агентом и обязаны уплатить подоходный налог за этих лиц;

– принимать оплату с карты на карту можно.

Надеемся, что статья была полезна для Вас.

Если у Вас остались вопросы – свяжитесь с нами!

Читать еще:  Расчеты производятся в рублях
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector